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结果公告

2019年第15号公告 省财政厅具体组织2018年度省本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果

资料来源:[]  发布时间:2019-12-13  点击量:[]

根据《中华人民共和国审计法》的规定,2019年,青海省审计厅对省财政厅具体组织2018年度省本级预算执行及其他财政收支情况进行了审计并延伸审计了相关地区。现将审计结果公告如下。 

一、基本情况及审计评价意见 

省本级一般公共预算总收入798.40亿元,较上年增加37.60亿元,增长6.4%。一般公共预算支出533.30亿元,预算执行率为95%,增长8.5%。债务还本支出174.4亿元,上解支出2.20亿元,补充预算稳定调节基金60.90亿元。结转下年支出27.60亿元。省本级政府性基金总收入88.50亿元,支出74.10亿元,预算执行率为86%,债务还本支出2亿元。结转下年支出12.40亿元。省本级国有资本经营预算总收入3.03亿元,支出1.90亿元,预算执行率为72.4%,调出资金0.30亿元,结转下年支出0.83亿元。省本级社会保险基金当年收入299.30亿元,增加42.40亿元,增长16.5%;社会保险基金支出282.3亿元,增加31.40亿元,增长12.5%。 

审计结果表明,2018年省本级预算执行情况总体较好,财政改革稳步推进,但也存在预算执行、预算绩效管理、债券资金安排下达不规范,政府投资基金运营效益低下,支付系统数据不规范等问题。 

二、审计发现的主要问题和整改情况 

(一)预算执行及财政总决算中存在的问题 

1.省本级预算草案编制不细化。

针对该问题,省财政厅以预算编制为抓手,出台项目库管理、预算调整和调剂、政府采购预算管理等办法,紧抓改革落实,在编制2020年预算时,将细化国防支出至“款”“项”科目。 

2.省本级支出预算不够细化。

针对该问题,2019年省财政厅改进预算编制方法,按照积极稳妥的原则,将能够预计的中央转移支付及各类资金全部纳入年初预算盘子,打足年初财力;将资金尽量落实到具体项目和地区,进一步细化了包括城乡社区基本建设支出、社会保障就业支出、节能环保支出和支农扶贫支出在内的省本级支出预算。 

3.省本级政府性基金预算未按规定补充预算稳定调节基金涉及金额44251.30万元。

针对该问题,省财政厅印发了《关于将2018年度政府性基金结转及财政专户存量资金调入一般公共预算的通知》(青财预字〔2019〕1802号),并将政府性基金结余结转44251.30万元调入一般公共预算,补充预算稳定调节基金。 

(二)预算绩效管理中存在的问题 

1.绩效监控不规范,部分业务处室未按要求出具项目支出绩效目标监控报告或跟踪监控情况反馈表。

针对该问题,2019年省财政厅向预算部门和各业务处室印发通知,规范监控时点、监控内容、结果应用,确保绩效监控工作取得实效。目前,第一次监控时点已经结束,省财政厅针对绩效运行监控中发现的问题,提出了项目执行意见或纠偏措施。 

2.21家预算单位未按规定提交自评报告。

针对该问题,2019年省财政厅及时出台《全面实施预算绩效管理工作方案》(青财绩字〔2019〕753号),明确省级部门于2019年底实现项目支出绩效自评全覆盖。印发2019年度部门预算管理综合绩效考评方案,将部门自评完成情况纳入考评指标,督促预算部门按时保质保量完成。 

3.省级部门预算绩效目标管理考评结果应用工作还需加强。

省财政厅已将绩效运行监控中发现的问题反馈给预算部门,督促其完善项目管理办法,确保绩效目标如期实现。加大公开力度,2019年除涉密事项外,将省级部门所有项目支出绩效目标作为参阅资料随同预算草案提交省人代会审议,要求省级部门将绩效目标完成情况予以公开,接受社会监督。建立绩效评价结果与预算安排挂钩机制,在安排2020年预算时,优先保障绩效好的政策和项目,对长期沉淀的资金一律收回并按规定统筹用于亟需支持的领域。 

(三)部门预决算管理中存在的问题 

1.单位的部分收入未纳入年初部门预算,收入预算不完整。

针对该问题,省财政厅将中央预告资金全额编入部门预算,提高年初部门预算到位率。同时督促各预算部门进一步细化部门预算编制,科学预计事业收入、经营收入和其他收入的收缴情况,确保所有收入纳入部门预算以及收入预算与决算数据一致。 

2.部分预算单位指标结转过大。

针对该问题,省财政厅2019年印发了《关于贯彻落实减税降费工作要求加强收支预算管理的通知》(青财预字〔2019〕563号),报请省委办公厅、省政府办公厅印发《中共青海省委办公厅青海省人民政府办公厅关于加强财政收支预算管理支持落实减税降费政策的通知》(青办函〔2019〕134号),要求各部门认真制定和落实用款计划,加快项目实施进度。12月底,拟对当年未使用完的结转资金进行指标调减,继续使用的编入2020年部门预算。 

3.部门决算非税收入数据与财政总决算不一致。

针对该问题,省财政厅已要求各预算单位规范、准确填报决算数据,提高决算数据的准确性和真实性。 

4.27个预算单位应缴未缴非税收入27625.9万元。

针对该问题,省财政厅及时督促,截至2019年9月底,27个预算单位应缴未缴非税收入27625.90万元已全部上缴入库。 

(四)政府投资基金运营中存在的问题 

基金运营效益不高,未充分撬动社会资本。部分基金资金长期闲置,造成损失浪费。

针对上述问题,省财政厅今后严格按照政府资金与社会资本配比使用要求,督导各政府基金公司积极征集符合投资方向的企业,强化申报参股项目事前审核,有效提高基金运营效益。发挥好政府引导和财政资金杠杆放大作用,提高资源配置效率和财政资金使用效益,积极跟进企业发展情况,将青海特色产业品牌推广到全国的同时,引导省外优质企业和项目扶植壮大省内企业。 

(五)国库、专户管理及核算中存在的问题  

1.未及时拨付援青资金9671万元。

截至2019年9月,省财政厅已将2018年援青资金9671万元全部拨付至各受援地区。 

2.国库现金管理工作中存在的问题。

省本级国库现金管理投标资料审查不严格。省本级财政国库现金管理资金分配过程中,未严格按照招标公告确定的比例执行。 

针对上述问题,省财政厅积极与人民银行西宁中心支行、地方金融监管局等相关单位召开座谈会,对《青海省省级国库现金管理实施细则》(青财库〔2016〕1561号)及现行国库现金管理评标体系进行商讨研究并交换意见,于2019年7月份完成国库现金管理评标体系的修改工作。 

3.专户资金6412.22万元结存两年以上,未及时清理。

针对该问题,省财政厅2019年印发了《关于将2018年度政府性基金结转及财政专户存量资金调入一般公共预算的通知》(青财预字〔2019〕1802号),将国债转贷结余495.78万元、下岗职工生活费结余5916.44万元调入一般公共预算,统筹用于急需资金领域。 

(六)地方政府债券资金安排使用中存在的问题 

1.新增债券资金10000万元未按照人大批准的预算执行。

针对该问题,2019年8月省财政厅上报省政府批准,已将省本级一般债券资金结转的大数据建设资金1亿元调整用于已垫支的脱贫攻坚项目。 

2.新增债券资金49736.18万元未按规定用于公益性资本支出。

针对该问题,省财政厅要求各部门2019年度不得将经常性支出项目纳入新增债券范围,同时,积极探索债券资金银行专户电子化管理,实时监控债券资金的使用情况。 

3.置换债券发行情况及安排意见未按要求向省人大、省政府报告。

针对该问题,省财政厅向省人大进行了补充汇报。2019年1月27日,青海省第十三届人民代表大会第三次会议批准通过了《青海省2018年预算执行情况和2019年预算草案的报告》,其中对置换债券218亿元的发行使用情况进行了说明。 

(七)国有资产综合报告编制中存在的问题 

1.综合报告、资产报表、部门决算中资产总量不相符。

针对该问题,省财政厅持续推进全省资产清查核实工作,及时处置待核销的资产,进一步加强各部门资产年报数据同决算数据的核对,及时更新不实数据。 

2.资产综合报告、部门决算中资产出租出借、处置收入数据不符。

针对我省资产底数不清、资产报表数据不详实等问题,省财政厅专门组织开展全省国有资产清查工作,对待处置的资产按规定进行了处置。同时紧盯单位整改,确保各单位国有资产安全,资产管理依法依规,资产信息数据真实可靠。 

(八)利用大数据分析发现的问题 

1.通过对大数据疑点核实发现的问题。主要是挪用专项经费用于弥补公用经费涉及单位5家、金额111.18万元;未在定点饭店办会涉及单位22家、金额116.61万元;因会计信息填报不真实、不规范造成的疑点涉及单位23家、金额296.11万元。

针对上述问题,省财政厅各预算管理处室分别与分管单位召开了整改会议,要求各单位完善财务内部控制制度,加强财务工作的内审稽核工作,不断提升财务人员业务素质和财务管理水平。对使用专项经费弥补公用经费问题已作调账处理,并要求各单位严格执行在定点饭店召开会议的规定。 

2.支付系统经济分类科目与实际发生的经济活动不匹配,支付系统经济分类科目与部门决算中数据不匹配。

针对上述问题,省财政厅通过账表一致性核查,及时督促预算单位准确规范使用经济分类科目。同时,在财政核心业务一体化系统建设中实现财政支付系统与预算单位账务系统联网,杜绝随意调整经济分类科目和相关数据的情况。 

(九)其他问题 

西宁市、海东市、海西州3个地区部分财政事权与支出责任划分不匹配,省级园区运行经费6846.02万元由基层财政负担。  

目前,我省正在推进省与市(州)财政体制改革以及相关领域财政事权与支出责任划分改革。省财政厅将结合改革进展情况,合理划分省与市(州)县财政事权与支出责任,逐步理顺政府间财政分配关系。 

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